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你好老師，我們單位社保是單位全額繳納，就是說，應(yīng)該扣的個人部分，也是單位繳納，這樣社保的會計分錄是：計提借：管理費；貸：應(yīng)付職工薪酬-社保， 繳納借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)部分） 貸：銀行 我的問題來了，就是其他應(yīng)付在借方這是不是個人部分在賬上掛著呢？還有員工的實發(fā)工資是5000個人不算，按六千的基數(shù)繳納社保，個人扣款部分應(yīng)該是666元，這樣會繳納個稅嗎？
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同學(xué)按照你們應(yīng)發(fā)工資減去個人社保部分后的工資繳納個稅，導(dǎo)入個稅系統(tǒng)，會自動計算
2022 10/04 13:42
84785044 
2022 10/04 13:54
你好老師，那個人部分就是在借方其他應(yīng)付款就行了嗎？不用再做賬務(wù)處理了嗎？
venus老師 
2022 10/04 13:55
是貸方其他應(yīng)付款，同學(xué)
84785044
2022 10/04 13:58
老師是借方其他應(yīng)付款，因為我這是單位全額繳納，放在貸方是不是要從員工工資扣員工的錢呢
venus老師
2022 10/04 14:11
放在貸方就是扣除，借方就是實際扣除的
84785044
2022 10/04 18:06
你好老師，單位全額繳納社保分錄怎么做呢？
venus老師
2022 10/04 18:17
同學(xué)你該怎么計提就計提，只是繳納的時候其他應(yīng)付款(本應(yīng)個人繳納)和應(yīng)付職工薪酬(企業(yè)繳納)全部公司銀行存款支付就可以
84785044
2022 10/04 18:45
老師你說的沒理解，計提是怎么計提，繳納分錄按照借應(yīng)付職工薪酬社保，其他應(yīng)付款（個人部分）貸銀行存款，計提呢？
venus老師
2022 10/04 19:24
借應(yīng)付職工薪酬
貸其他應(yīng)付款
84785044
2022 10/04 19:27
老師真希望你能詳細的講解我所問的問題，因為不懂疑問才會很多，謝謝你老師！
venus老師
2022 10/04 22:06
計提
借管理費用——工資
貸應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——社保
支付
借應(yīng)付職工薪酬——工資
其他應(yīng)付款(個人社保)
應(yīng)交稅費——個人所得稅
銀行存款
你們繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)付款
貸銀行存款
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