2甲公司為增值稅一般納稅人,有如下業(yè)務(wù):(1)1日.購(gòu)入原材料--批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款100000元,增值稅13000元。同時(shí)支付運(yùn)費(fèi),并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)15000元,增值稅1350元。貨款及運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)均以銀行存款支付。(2)15日,甲公司將--批B產(chǎn)品用于甲公司職工宿舍建設(shè),按甲公司銷(xiāo)售同類(lèi)產(chǎn)品的價(jià)格計(jì)算,價(jià)款為8000元該批產(chǎn)品的成本為60000元。(3)20日,甲公司向某小學(xué)捐贈(zèng)A產(chǎn)品一-批,按當(dāng)月A產(chǎn)品的平均售價(jià)計(jì)算,其不含稅價(jià)款為50000元,成本為40000元,甲公司開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。(4)26日,甲其生產(chǎn)的電視機(jī)作為福利發(fā)放給生產(chǎn)車(chē)同的職工,成本共計(jì)22000元,市場(chǎng)不含稅價(jià)共計(jì)30000元。(5)29日,甲公司在存貨盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)A產(chǎn)品盤(pán)12000元,B產(chǎn)品盤(pán)虧8000元,經(jīng)調(diào)查因管理不善而被盜。原材料所耗用的稅額為¥1560元。題目:根據(jù)上述材料,依次編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄,涉及到的增值稅要求寫(xiě)出相關(guān)的明細(xì)科目
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實(shí)務(wù)
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速問(wèn)速答1借原材料115000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額14350
貸銀行存款129350
2022 09/22 14:03
暖暖老師
2022 09/22 14:03
2借應(yīng)付職工薪酬7040
貸庫(kù)存商品6000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅1040
暖暖老師
2022 09/22 14:04
3借營(yíng)業(yè)外支出56500
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅6500
暖暖老師
2022 09/22 14:04
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40000
貸庫(kù)存商品40000
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2022 09/22 14:04
4借生產(chǎn)成本33900
貸應(yīng)付職工薪酬33900
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2022 09/22 14:05
借應(yīng)付職工薪酬33900
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅3900
暖暖老師
2022 09/22 14:05
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本22000
貸庫(kù)存商品22000
暖暖老師
2022 09/22 14:05
5借待處理財(cái)產(chǎn)損益21560
貸原材料20000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1560
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2022 09/22 14:05
借管理費(fèi)用21560
貸待處理財(cái)產(chǎn)損益21560
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- 甲公司是一家生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品,本年7月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)1日,購(gòu)入原材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款100000元,增值稅13000元。同時(shí)支付運(yùn)費(fèi),并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)30000元,增值稅2700元。貨款及運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)均以銀行存款支付。 25537
- 甲公司是一家生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人),主要生產(chǎn) A 、 B 兩種產(chǎn)品,本年7月發(fā)生下列業(yè)務(wù): 已知取得的專(zhuān)用發(fā)票均已當(dāng)月認(rèn)證通過(guò)。 (1).1日,購(gòu)入原材料一批,取得增值稅專(zhuān)用(問(wèn)答題) 發(fā)票,注明價(jià)款10萬(wàn)元,增值稅13,000元,同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元,增值稅2700元,貨款及運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)均以銀行存款支付。 4561
- 甲企業(yè)是增值稅一般納稅人2019年6月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:1.從A公司購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料,取得A公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明貨款200萬(wàn)元,增值稅26萬(wàn)元,合同約定運(yùn)輸由甲企業(yè)自己負(fù)責(zé),甲企業(yè)支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)5萬(wàn)元,增值稅0.45萬(wàn)元。2.從B公司購(gòu)進(jìn)維修設(shè)備用零部件,由于B公司為小規(guī)模納稅人取得B公司開(kāi)具的普通發(fā)票注明價(jià)款11.7萬(wàn)元 209
- 甲公司(生產(chǎn)企業(yè))為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品,本年7月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)1日,購(gòu)入原材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款300 000元, 稅額39 000元。同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)21800元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)金額20000元,稅額1800元。.貨款及運(yùn)費(fèi)均以銀行存款支付。上述增值稅專(zhuān)用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。 (2) 3日, 購(gòu)進(jìn)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證上注明的價(jià)款為95000元,款項(xiàng)以銀行存款支付。該批免稅農(nóng)產(chǎn)品當(dāng)月全部領(lǐng)用用于生產(chǎn)增值稅稅率為13%的貨物。(3) 9日,收到乙企業(yè)投資的原材料,雙方協(xié)議作價(jià)1500000元(不含 稅),該原材料的增值稅稅率為13%,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票一張,該增值稅專(zhuān)用發(fā)票符合抵扣規(guī)定。 [任務(wù)要求]計(jì)算甲公司可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 980
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- 老師,請(qǐng)問(wèn)下,我4月份計(jì)提城建稅借營(yíng)業(yè)稅金及附加38.19,貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅38.19,5月交城建稅時(shí)借營(yíng)業(yè)稅金附加38.19,貸銀行存款38.19,我發(fā)現(xiàn)5月交稅的科目錯(cuò)了,在10月調(diào)整的時(shí)候,我直接借營(yíng)業(yè)稅金附加38.19紅字,借應(yīng)交稅費(fèi)城建稅藍(lán)字38.19,請(qǐng)問(wèn)下我這邊調(diào)整的賬務(wù)是這樣做嗎? 19小時(shí)前
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