問(wèn)題已解決

老師我單位融資租賃一臺(tái)設(shè)備總價(jià)33800元然后采用了融資租賃買(mǎi)去設(shè)備，收到了付的首付租賃費(fèi)和融資租賃租賃部分發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)我怎么做賬，尤其是進(jìn)項(xiàng)稅這，老師幫寫(xiě)下分錄

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/19 18:20
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立峰老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，原始單據(jù)發(fā)一下吧
2022 09/19 18:32
立峰老師
2022 09/19 18:35
1、按設(shè)備價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等之和與應(yīng)付租賃款的現(xiàn)值較低者作為資產(chǎn)入帳價(jià)值,借記"固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn)",按應(yīng)付未付租息等,借記"未確認(rèn)融資費(fèi)用";按融資租賃合同附表中應(yīng)付租金總額,貸記"長(zhǎng)期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款".
立峰老師
2022 09/19 18:36
3、合同約定期末將租賃標(biāo)的物所有權(quán)轉(zhuǎn)移,承租人按正常使用年限計(jì)提折舊,借記"制造費(fèi)用","管理費(fèi)用等",貸記"累計(jì)折舊".
84784986
2022 09/19 18:37
老師太好了，又遇到您幫我解答了，想找您幫回復(fù)了嗎怕您不來(lái)就沒(méi)@您回復(fù)
84784986
2022 09/19 18:39
老師好像發(fā)不上去圖片
84784986
2022 09/19 18:41
老師設(shè)備總價(jià)33800元，付了兩次付款，都是發(fā)票上面的金額，發(fā)票在這個(gè)月認(rèn)證了，進(jìn)項(xiàng)稅用了我們是一般納稅人公司，老師那進(jìn)項(xiàng)稅這怎么處理呢
立峰老師
2022 09/19 18:44
借：長(zhǎng)期應(yīng)付款 —暫估 59823.01 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 7776 99 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款 67600 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款 67600 貸：銀行存款67600
立峰老師
2022 09/19 18:45
其他依次類(lèi)推。對(duì)于應(yīng)沖銷(xiāo)多少未確認(rèn)融資費(fèi)用，看還款計(jì)劃表
立峰老師
2022 09/19 18:45
現(xiàn)有資料沒(méi)有提供。
84784986
2022 09/19 18:46
老師還款計(jì)劃表就是我上傳的那個(gè)大圖片上面分了24期
84784986
2022 09/19 18:49
設(shè)備合同
84784986
2022 09/19 18:59
老師不是應(yīng)該做 借固定資產(chǎn)_融資租 賃（33800/1.13） 應(yīng)交稅費(fèi)_待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅(33800/1.13*0.13) 借 未確認(rèn)融資費(fèi)用 貸 長(zhǎng)期應(yīng)付款么
84784986
2022 09/19 19:08
老師我還是不明白，進(jìn)項(xiàng)稅這怎么處理，我按照買(mǎi)價(jià)不含稅進(jìn)入固定資產(chǎn)入賬金額，借方進(jìn)項(xiàng)稅待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 借方 未確認(rèn)融資費(fèi)用 貸方長(zhǎng)期應(yīng)付款
立峰老師
2022 09/19 19:39
你好，首付就66700,設(shè)備總價(jià)款33800不對(duì)吧？
立峰老師
2022 09/19 19:41
如果你是按你說(shuō)的去的進(jìn)項(xiàng)稅，收到發(fā)票時(shí) 就進(jìn)項(xiàng)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
立峰老師
2022 09/19 19:42
這樣就走順了，和剛才支付攤銷(xiāo)的一并做了
84784986
2022 09/19 19:44
總價(jià)是338000我寫(xiě)錯(cuò)了
立峰老師
2022 09/19 20:04
第一步： 借：固定資產(chǎn)_融資租賃（338000/1.13） 應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 未確認(rèn)融資費(fèi)用 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款 銀行存款 67600 貸：
立峰老師
2022 09/19 20:08
第二步 收到首付發(fā)票 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）7776.99 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額7776.99
立峰老師
2022 09/19 20:08
以后，依此類(lèi)推就是
立峰老師
2022 09/19 20:09
第一期首付，不存在未確認(rèn)融資費(fèi)用分?jǐn)?/div>
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