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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
借，所得稅費(fèi)用100 遞延所得稅資產(chǎn)100 貸.應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅200 這個(gè)分錄怎么理解，遞延所得稅資產(chǎn)怎么沖減??？搞不懂
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遞延所得稅資產(chǎn)100元。形成資產(chǎn)，本期提前繳納了稅款，后期少交稅時(shí)，就會(huì)沖減，沖減的分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：遞延所得稅資產(chǎn)
2021 04/29 15:05
84784977 
2021 04/29 15:13
假如某資產(chǎn)賬面1000，計(jì)稅基礎(chǔ)1100.年末利潤(rùn)總額1000. 那他應(yīng)交所得稅是1000?? 25%嗎？
江老師 
2021 04/29 15:24
這個(gè)是需要按1000*25%繳納企業(yè)所得稅的。
江老師
2021 04/29 15:29
應(yīng)交的所得稅是按1000*25%=25。對(duì)于實(shí)際繳納的稅額是根據(jù)應(yīng)納稅所得額實(shí)際繳納，至于遞延所得稅資產(chǎn)或是遞延所得稅負(fù)債，
84784977
2021 04/29 15:31
那這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)2.5，計(jì)算它到底是干嘛用的，老師麻煩做個(gè)分錄
江老師
2021 04/29 15:36
借：所得稅費(fèi)用22.5
借：遞延所得稅資產(chǎn)2.5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅25
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