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問(wèn)題已解決
購(gòu)買茶葉用于客戶伴手禮，入賬營(yíng)銷服務(wù)費(fèi)，專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎？
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不可以的，招待費(fèi)的抵扣不了。
2022 08/15 10:05
郭老師 
2022 08/15 10:05
201636號(hào)文件有規(guī)定，福利費(fèi)、個(gè)人消費(fèi)的，抵扣不了增值稅的。
84784975 
2022 08/15 10:05
那我們購(gòu)買來(lái)用于辦公用品接待客戶用呢？
郭老師
2022 08/15 10:06
這個(gè)也是招待費(fèi)的，月底扣不了的。
84784975
2022 08/15 10:50
我們買禮品贈(zèng)送給客戶需要視同銷售嗎？視同銷售的話進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣的吧？
郭老師
2022 08/15 10:50
可以的，可以這么做的。
84784975
2022 08/15 10:51
那視同銷售的話，請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)怎么處理？
郭老師
2022 08/15 10:52
借庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，
貸銀行存款，
借銷售費(fèi)用，
貸庫(kù)存商品，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
84784975
2022 08/15 10:53
我們就是買伴手禮贈(zèng)送客戶，都是一個(gè)業(yè)務(wù)，剛您說(shuō)進(jìn)項(xiàng)不可抵扣屬于接待，那現(xiàn)在也可以視同銷售進(jìn)項(xiàng)抵扣？哪個(gè)方法更好嗎？
郭老師
2022 08/15 10:53
你們單位銷售這個(gè)伴手禮嗎？
郭老師
2022 08/15 10:53
主營(yíng)就是這個(gè)的，按照最后一個(gè)視同銷售的最正規(guī)。
84784975
2022 08/15 10:55
我們是房地產(chǎn)公司，買伴手禮送給客戶，現(xiàn)在稅務(wù)家查到我們茶葉進(jìn)項(xiàng)抵扣 了，讓我們說(shuō)明情況
郭老師
2022 08/15 10:56
Na，稅務(wù)局大部分會(huì)要求你們系統(tǒng)銷售的。
84784975
2022 08/15 12:07
系統(tǒng)銷售什么意思？
郭老師
2022 08/15 12:08
視同銷售剛才打錯(cuò)了。
84784975
2022 08/15 12:39
視同銷售就是進(jìn)項(xiàng)可以抵扣了？
84784975
2022 08/15 12:39
進(jìn)項(xiàng)可以抵扣的話需要什么協(xié)議之類的嗎？
郭老師
2022 08/15 12:41
不需要協(xié)議的，你跟你稅務(wù)局說(shuō)，我們把增值稅補(bǔ)上。
84784975
2022 08/15 12:42
我們把增值稅銷項(xiàng)稅額補(bǔ)上嗎？
郭老師
2022 08/15 12:43
是的是的，是這么做的。
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