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老師計提社保，繳納社保，怎么做分錄，計提工資發(fā)工資怎么做分錄

計提工資 借：管理費用-工資?? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 計提公司承擔(dān)部分社保 借：管理費用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—社保（個人部分） ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

老師，我在這上面問了好多，為什么發(fā)工資的時候有的老師說，其他應(yīng)付，有的說其他應(yīng)付，就是個人這部分錢，我非常迷茫不知道該聽哪個老師的

按我說的寫分錄就是了

謝謝老師，老師非常好

計提工資對應(yīng)的科目不只是管理費用，根據(jù)人員的身份，計入管理費用，銷售費用，生產(chǎn)成本