問(wèn)題已解決

這題算應(yīng)納稅所得額要加150，這個(gè)不是已經(jīng)產(chǎn)生遞延了嗎？還有為什么要減1000/10*6/12*75%呢？沒(méi)懂

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/09 21:15
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麗媛老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，同學(xué)，遞延納稅是因?yàn)槎悤?huì)差異對(duì)遞延所得稅做的調(diào)整，與應(yīng)納稅所得額的調(diào)整不沖突，形成無(wú)形資產(chǎn)的可以按成本的175%攤銷，這是稅法的規(guī)定，會(huì)計(jì)做賬遵循的是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是按照實(shí)際成本除以攤銷期限確定的，所以要再調(diào)減1000/10*6/12*75%。祝您學(xué)習(xí)愉快，如果滿意請(qǐng)留下五星好評(píng)，謝謝
2022 08/09 21:49
84785011
2022 08/09 22:59
那是說(shuō)遞延的暫時(shí)性差異，在當(dāng)期也要算進(jìn)調(diào)整應(yīng)納稅所得額里嗎？學(xué)了第2遍又發(fā)現(xiàn)不一樣跟以前學(xué)的
麗媛老師
2022 08/09 23:01
是的，您的理解正確
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