問(wèn)題已解決

老師，資料一.如果算應(yīng)納稅所得額，稅法上是加200/10，還是減200/10

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/04 19:34
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王老師1
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
學(xué)員您好，計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)是減200/10
2021 09/04 19:36
84784973
2021 09/04 19:38
老師，能講解下嗎，我不懂
王老師1
2021 09/04 19:41
學(xué)員您好，根據(jù)題目所述，會(huì)計(jì)上由于使用壽命不確定，所以不計(jì)提攤銷(xiāo)。但是稅法上要按10年期限計(jì)提攤銷(xiāo)的。那這樣的話會(huì)計(jì)利潤(rùn)就不包含攤銷(xiāo)的數(shù)字，那應(yīng)納稅所得額就要在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上算上這筆攤銷(xiāo)，所以是調(diào)減 學(xué)員您看下，不懂隨時(shí)再問(wèn)我
84784973
2021 09/04 19:45
那如固定資產(chǎn)賬面是480萬(wàn)，計(jì)稅基礎(chǔ)是540萬(wàn)，我應(yīng)該加60還是減60
王老師1
2021 09/04 19:47
學(xué)員您好，這個(gè)是加60的。賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)是可抵扣暫時(shí)性差異
84784973
2021 09/04 19:49
老師，那剛才的無(wú)形資產(chǎn)賬面200，計(jì)稅180，這是可抵扣暫時(shí)差異，還是應(yīng)納稅暫時(shí)差異，突然混淆了
王老師1
2021 09/04 19:51
學(xué)員您好，這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，所以是減
84784973
2021 09/04 20:14
老師，幫我看下第一問(wèn)怎么算
王老師1
2021 09/04 21:13
學(xué)員您好，平臺(tái)是一問(wèn)一答的，新問(wèn)題需重新提問(wèn)
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