問(wèn)題已解決

老師，出口貨物，稅率和退稅率 的差額*出口的貨物，為啥要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢， 這部分是沒(méi)有退稅 ， 不太明白，能否給個(gè)詳細(xì)的解釋

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/06 15:25
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立峰老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 因?yàn)橥赓Q(mào)企業(yè)不征銷項(xiàng)稅，要對(duì)其進(jìn)項(xiàng)進(jìn)行退稅，沒(méi)有享受退稅的這部分要轉(zhuǎn)出。如果不轉(zhuǎn)出，實(shí)際上他就變象沒(méi)有產(chǎn)生納稅成本。
2022 08/06 19:16
84785021
2022 08/06 22:35
也就是把不征銷項(xiàng)的這部分，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。那進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)小于出口貨物*稅率差額
立峰老師
2022 08/06 23:14
差額部分不退但要轉(zhuǎn)出，這樣轉(zhuǎn)出就起來(lái)不抵扣的作用。
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