問(wèn)題已解決

為什么需要把期初的30萬(wàn)除以15%，30萬(wàn)不是遞延資產(chǎn)嗎？不應(yīng)該除以25%嗎？我的做法是算出2018年計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)。100*25%等于25萬(wàn)，為2018年年末遞延資產(chǎn)余額，所以當(dāng)期確認(rèn)遞延資產(chǎn)為5（30-25）。沒(méi)有答案

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/04 00:00
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心心
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同學(xué)你好，這個(gè)題因?yàn)槠诔鯐r(shí)候30萬(wàn)估計(jì)2018年轉(zhuǎn)回，適用稅率是15%，30/0.15=200萬(wàn)，總共預(yù)計(jì)負(fù)債300萬(wàn)，都需要再19年轉(zhuǎn)回適用稅率0.25所以300*0.25-25
2022 07/04 09:14
心心
2022 07/04 09:21
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