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老師，2018年這個遞延所得稅的稅率不是要轉換為2019年的25%嗎？他這個遞延所得稅資產余額66不是應該換算為25%的嗎，也就是66／33％
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你好，可以這么理解2018年末的可抵扣暫時性差異，需要2019年及以后抵扣所以用25%稅率，2018年初為2017年末為2018年及以后可抵扣暫時性差異需用2018年稅率，即如圖內容。
2021 08/15 00:36
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題目是稅率2018年25%，2019年15%
2018年的期初遞延所得稅資產余額66
2018年可抵扣所得稅差異是400+100+200+160
那么可抵扣的所得稅余額不應該是(400+100+200+160)*0.15嗎
為什么算余額要加上66/25%？
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期初遞延所得稅資產有余額66，負債有余額33，當年所得稅率25%，下一年15%，那么在計算當年應納稅所得額時，利潤總額1000，應該怎么調？還有再計算遞延所得稅資產發(fā)生額時應該怎么調？
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您好，比如2018年所得稅率為25%，2019年公司所得稅率變?yōu)?5%，那么計算2018年遞延所得稅時用哪個稅率？
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遞延所得稅資產年末金額是累計可抵扣金額*未來轉回所得稅稅率么嗎？如果題目給定2019年12.31稅率15%，2020年1.1開始稅率25%，計算遞延所得稅資產選擇15%還是25%？
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遞延所得稅資產的期末余額=累積的可抵扣暫時性差異*未來轉回時的稅率。老師如果當期是25% 未來的稅率是20%那遞延所得稅資產就不平了
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