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問(wèn)題已解決
建筑公司跨區(qū)域預(yù)交增值稅按銷售額全額的2%預(yù)交？不能抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？（勞務(wù)分包沒(méi)有取得進(jìn)項(xiàng)專票，進(jìn)項(xiàng)稅為材料其他）
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你好，同學(xué)
預(yù)交的2%，在實(shí)際開具發(fā)票產(chǎn)生應(yīng)納稅額的月份，是可以抵減應(yīng)納稅額的。只是預(yù)先繳了一下，整 體不用多交。比如原來(lái)預(yù)交2元，應(yīng)該交9元，再次交的時(shí)候只需交7元，就可以了。
勞務(wù)分包，只要是一般計(jì)稅方式，取的進(jìn)項(xiàng)票才可抵扣。
2022 06/16 22:27
84785044 
2022 06/16 22:34
老師上月開票377229元銷項(xiàng)31147，有進(jìn)項(xiàng)（21100）。正常申報(bào)增值稅應(yīng)該是9047。但是在預(yù)繳的時(shí)候按銷售額377229的2%計(jì)算，需要預(yù)交6921
立峰老師 
2022 06/16 22:49
你應(yīng)該在附表四的建筑服務(wù)預(yù)繳增值稅服務(wù)款中，把這2%的預(yù)繳增值稅手動(dòng)填上去，這樣你就只用繳2126元了。
84785044
2022 06/16 22:55
預(yù)繳的時(shí)候需要填這張表 輸入銷售額 自動(dòng)跳出來(lái)6921，抵扣金額因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)票稅點(diǎn)不同所以填入進(jìn)項(xiàng)金額不對(duì)，輸入進(jìn)項(xiàng)稅額也不對(duì)
立峰老師
2022 06/16 22:58
這不是進(jìn)項(xiàng)稅額，同學(xué)，兩碼事。
這個(gè)是預(yù)繳稅額。正常預(yù)繳就可以。
進(jìn)項(xiàng)稅額在附表二中顯示的
84785044
2022 06/16 23:05
那就是我在項(xiàng)目所在地預(yù)繳6921，然后機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)的時(shí)候9047扣掉預(yù)繳6921？ 機(jī)構(gòu)所在地實(shí)際交2126
立峰老師
2022 06/16 23:07
非常正確，同學(xué)，預(yù)繳的時(shí)候需要填附表四。
84785044
2022 06/16 23:08
我在咱會(huì)計(jì)學(xué)堂聽老師講課，說(shuō)是增值稅機(jī)構(gòu)所在地7%，項(xiàng)目所在地2%，按這樣計(jì)算項(xiàng)目所在地繳的反而比機(jī)構(gòu)所在地多了
立峰老師
2022 06/16 23:09
機(jī)構(gòu)所在地不會(huì)繳7%的，因?yàn)檫€有進(jìn)項(xiàng)稅。如果沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅，結(jié)果是這樣的
立峰老師
2022 06/16 23:10
如果企業(yè)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅或者很少，建筑業(yè)可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅的。
84785044
2022 06/16 23:14
謝謝老師，完全明白了
立峰老師
2022 06/16 23:28
好的，有問(wèn)題可以再問(wèn)，歡迎評(píng)價(jià)
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