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老師，稅法二講的：外購的貨物用于集體福利，在增值稅上不視同銷售，不得抵扣，需要做進項轉(zhuǎn)出。在企業(yè)所得稅上又是視同銷售，需要確認(rèn)收入，請問這個要怎么理解

84785026| 提問時間：2022 06/09 21:44
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師
學(xué)員你好，所得稅確認(rèn)收入同時結(jié)轉(zhuǎn)成本不影響利潤總額的
2022 06/09 21:45
84785026
2022 06/09 21:49
那做賬的時候，增值稅上做了進項轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理，所得稅上，需要把這個集體福利確認(rèn)收入然后又結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
悠然老師01
2022 06/09 21:54
會計上可以確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本
84785026
2022 06/09 21:58
但是我看實際工作中，都只是做了增值稅進項轉(zhuǎn)出的處理，都沒有做這個所得稅確認(rèn)收入
悠然老師01
2022 06/09 22:08
是的，因為做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本和直接計入費用沒有區(qū)別
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