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甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球的生產(chǎn)與銷售，2020年11月有關(guān)經(jīng)營活動如下：（1）支付不含稅價款30000元，并取得增值稅專用發(fā)票（2）甲公司對外轉(zhuǎn)讓一臺自己使用過的生產(chǎn)設(shè)備，取得含稅轉(zhuǎn)讓價169500元，該設(shè)備于2008年7月1日購進(jìn)（3）甲公司采取以舊換新銷售高爾夫球具30套，舊高爾夫球具作價13000元/套（不含稅），新高爾夫球具作價25000元/套（不含稅）（4）9月8日，將10套高爾夫球具賒銷給乙公司，雙方未訂立書面合同，甲公司于10月9日開具了增值稅專用發(fā)票，注明價款250000元，雙方約定12月1日將貨物發(fā)出，并結(jié)清貨款。要求：甲公司應(yīng)納的增值稅和消費稅
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當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項稅額30000*0.13=3900
當(dāng)月銷項稅額是
169500/1.03*0.02+30*25000*0.13+250000*0.13=133291.26
應(yīng)交增值稅是133291.26-3900=129391.26
2022 06/05 13:41
暖暖老師 
2022 06/05 13:41
應(yīng)交消費稅的計算是
30*25000*0.05+250000*0.05=50000
84785007 
2022 06/05 13:58
高爾夫球具稅率應(yīng)當(dāng)是10%呀
暖暖老師
2022 06/05 14:14
應(yīng)交消費稅的計算是
30*25000*0.10+250000*0.10=100000
84785007
2022 06/05 14:58
一般納稅人銷售自己使用過的，不得抵扣且未抵扣進(jìn)項稅額的固定資產(chǎn)應(yīng)按照3%征收率減按2%征收
暖暖老師
2022 06/05 15:08
是的，你這句話是正確的
84785007
2022 06/05 15:09
這道題能否解答一下
暖暖老師
2022 06/05 15:30
新問題需要從新提問的
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