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增值稅一般納稅人,外購(gòu)高檔護(hù)膚類化妝品生產(chǎn)高檔修飾類化妝品,本年1月生產(chǎn)銷售高檔修飾類化妝品取得含稅銷售收入600萬(wàn)元。該公司1月初庫(kù)存高檔護(hù)膚類化妝品100萬(wàn)元(不含增值稅),1月購(gòu)進(jìn)高檔護(hù)膚類化妝品600萬(wàn)元(不含增值稅),7月底庫(kù)存高檔護(hù)膚類化妝品300萬(wàn)元(不含增值稅)。已知高檔化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為15%。 要求:(1)計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)許扣除的外購(gòu)化妝品買價(jià)。 (2)計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)許扣除的外購(gòu)化妝品已納消費(fèi)稅。 (3)計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的消費(fèi)稅。

84785034| 提问时间:2022 06/04 13:34
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蔣飛老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試(83分),中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好! 1)計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)許扣除的外購(gòu)化妝品買價(jià):100+600-300=400 (2)計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)許扣除的外購(gòu)化妝品已納消費(fèi)稅400*15%=60 (3)計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的消費(fèi)稅:600*15%-60=30
2022 06/04 13:42
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