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問(wèn)題已解決
這個(gè)題目不會(huì)做，老師解答一下。需要詳細(xì)計(jì)算過(guò)程和會(huì)計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
1、借應(yīng)付賬款800
貸應(yīng)收賬款800
借營(yíng)業(yè)收入800
貸營(yíng)業(yè)成本680
存貨800*20%*600/800=120
借壞賬準(zhǔn)備800*5%=40
貸資產(chǎn)減值損失40
借所得稅費(fèi)用40*25%=10
貸遞延所得稅資產(chǎn)10
2022 05/29 10:52
冉老師 
2022 05/29 10:54
2、借應(yīng)付賬款400
貸應(yīng)收賬款400
借期初未分配利潤(rùn)800
貸期初未分配利潤(rùn)680
營(yíng)業(yè)成本40
存貨800*20%*400/800=80
借壞賬準(zhǔn)備800*5%=20
資產(chǎn)減值損失20
貸期初未分配利潤(rùn)40
借期初未分配利潤(rùn)40*25%=10
貸遞延所得稅資產(chǎn)5
所得稅費(fèi)用5
借應(yīng)付賬款100
貸應(yīng)收賬款100
借營(yíng)業(yè)收入100
貸營(yíng)業(yè)成本80
存貨100*20%=20
84784957 
2022 05/29 10:57
第一問(wèn)就錯(cuò)了，應(yīng)收帳款沒(méi)有考慮增值稅，重新給我答案吧
冉老師
2022 05/29 11:08
學(xué)員，這個(gè)就是老師寫(xiě)的答案
應(yīng)收賬款不能含增值稅的，因?yàn)樵鲋刀愂菍?shí)際發(fā)生的，繳納給稅務(wù)局的，對(duì)方可以抵扣
所以增值稅不含進(jìn)去的
84784957
2022 05/29 11:15
對(duì)方可以付款，所以應(yīng)付賬款也是含稅的，所以應(yīng)收帳款和應(yīng)付賬款抵消分錄都是含稅的，第一次聽(tīng)說(shuō)應(yīng)收帳款不含增值稅的？你去看看cpa會(huì)計(jì)書(shū)上合并報(bào)表的應(yīng)收帳款含不含稅的，再來(lái)回答我的問(wèn)題
84784957
2022 05/29 11:16
你看看材料一最后加黑的字，不會(huì)做就別接。重新給我答案吧
84784957
2022 05/29 11:17
很懷疑你的專(zhuān)業(yè)水平
冉老師
2022 05/29 11:19
老師按照題目的加上增值稅的，發(fā)你吧
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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