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小規(guī)模納稅人代開(kāi)專票后，如何做賬

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：2017 05/10 16:23
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款
2017 05/10 16:23
84784963
2017 05/10 16:25
代開(kāi)專票需要當(dāng)場(chǎng)支付增值稅附加嗎？@鄒老師:
鄒老師
2017 05/10 16:26
你好，是的
84784963
2017 05/10 16:27
小規(guī)模納稅人9萬(wàn)免稅，需要計(jì)提增值稅附加稅嗎？@鄒老師:
鄒老師
2017 05/10 16:28
你好，不需要的 如果有實(shí)際繳納，比如代開(kāi)需要繳納，就需要計(jì)提
84784963
2017 05/10 16:30
那我計(jì)提了增值稅附加稅，這個(gè)次月怎么調(diào)賬啊@鄒老師:
鄒老師
2017 05/10 16:30
借；應(yīng)交稅費(fèi) 貸；稅金及附加
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