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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，日常做賬，計(jì)提工資：借管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、研發(fā)支出-工資，貸應(yīng)付職工薪酬-工資，其他應(yīng)收款-社保、公積金、個(gè)人所得稅，支付工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款，這樣，做匯算清繳，職工薪酬支出與納稅調(diào)整明細(xì)表中，賬載金額是填寫管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、研發(fā)支出工資的合計(jì)，還是應(yīng)付職工薪酬工資的合計(jì)？
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你好，應(yīng)付職工薪酬工資的合計(jì)。
2022 05/16 13:45
84785023 
2022 05/16 14:08
老師，這個(gè)賬載金額要填寫的是包含社保公積金個(gè)稅在里面的金額嗎？
郭老師 
2022 05/16 14:11
是的，包含在里面的。
84785023
2022 05/16 14:16
您看下我計(jì)提的工資分錄，借：管理、制造、研發(fā)-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，其他應(yīng)收款-社保、公積金、個(gè)人所得稅，應(yīng)付職工薪酬中沒(méi)有包含個(gè)人部分的社保公積金個(gè)稅，賬載金額中要填寫哪個(gè)呀？
郭老師
2022 05/16 14:18
你好，這樣的話，你的這個(gè)分錄不對(duì)，個(gè)人負(fù)擔(dān)的，社保公積金，還有個(gè)稅，是你們單位給他承擔(dān)還是企業(yè)？
84785023
2022 05/16 14:19
是員工自己承擔(dān)的
郭老師
2022 05/16 14:19
你這個(gè)分錄不對(duì)，借管理費(fèi)用，工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資，這個(gè)包含實(shí)際發(fā)到手，再加上個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保加上個(gè)稅的
郭老師
2022 05/16 14:20
那你之前申報(bào)個(gè)稅是按照哪一個(gè)來(lái)填寫的？
84785023
2022 05/16 14:27
個(gè)稅是應(yīng)發(fā)工資填寫的，包含了社保、公積金、個(gè)稅的，就相當(dāng)于管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、研發(fā)支出的工資
郭老師
2022 05/16 14:28
你好，那你就應(yīng)該根據(jù)管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、研發(fā)支出，工資薪金來(lái)填寫。
84785023
2022 05/16 14:34
好的，謝謝老師
郭老師
2022 05/16 14:38
不用客氣，工作愉快。
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