問(wèn)題已解決

某企業(yè)20x7年度的有關(guān)資料如下：年初未分配利潤(rùn)為200萬(wàn)元,本年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為960萬(wàn)元,適用的所得稅稅率為25%,按稅法規(guī)定本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為40萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元。除此之外,沒(méi)有其他納稅調(diào)整事項(xiàng)該企業(yè)按稅后利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積金該企業(yè)提取任意盈余公積金40萬(wàn)元。該企業(yè)向投資者分配現(xiàn)金股利40萬(wàn)要求(1)計(jì)算該企業(yè)本期所得稅費(fèi)用，并編制會(huì)計(jì)分錄。編制該企業(yè)提取法定盈余公積、任意盈余公積、分配現(xiàn)金股利的會(huì)計(jì)分錄 (3)計(jì)算年末的未分配利潤(rùn)

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/21 17:26
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了
2022 04/21 17:39
暖暖老師
2022 04/21 18:34
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是 960+80-40=1000 應(yīng)交所得稅1000*25%=250
暖暖老師
2022 04/21 18:35
1借所得稅費(fèi)用250 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅250
暖暖老師
2022 04/21 18:35
2借利潤(rùn)分配提取法定盈余公積75 -提取任意盈余公積40 -現(xiàn)金股利40 貸盈余公積-法定盈余公積75 -任意盈余公積40 應(yīng)付股利40
暖暖老師
2022 04/21 18:36
3計(jì)算年末的未分配利潤(rùn) 200+750-75-40-40=795
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