00:10:00
問題已解決
老師好！年報匯算清繳我調增了業(yè)務招待費，又補交了114元所得稅，小企業(yè)會計準則，我做分錄借所得稅貸應交稅費一應交所得稅，交稅金借應交稅費貸銀行存款，2021年度第四季度財務報表和年報都沒改，只是做的年度匯算清繳表，請問2022年財務報表和季度所得稅怎么填
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你22年補繳。是計入22年所得稅費用的，這個相當于確認在22年，22年按賬面數(shù)據(jù)出具報表就可以
2022 04/14 09:23
84785022 
2022 04/14 09:33
老師好！和今年的業(yè)務一樣處理就行對嗎？可是企業(yè)所得稅彌補虧損明細表上和賬上現(xiàn)在不一樣，賬上就少這個調整的業(yè)務招待費費用，是不是以后賬上和年底匯算清繳表始終這個數(shù)對不上？
84785022
2022 04/14 09:39
比如說：現(xiàn)在賬上是本年利潤是盈利200元，匯算清繳表上調整完業(yè)務招待費成了盈利200+114，我今年假設一點業(yè)務也沒有，就光補繳的這114元所得稅，那我賬上就是本年利潤-114，2022年底匯算清繳也是按-114元出嗎？那這樣2021-2022年合計本年利潤賬和表 差的太多呀。我有點迷糊，請老師給詳細講下。
辜老師 
2022 04/14 10:40
這個企業(yè)所得稅彌補虧損明細表是稅務口徑的未彌補虧損額，和賬面實際虧損是不一樣的，這個沒關系的啊
84785022
2022 04/14 10:43
也就是說不用管，我2022年每季度的財務報表和季度所得稅預繳申報都按賬上的金額報，稅務局查就這樣說就行對嗎？年報匯算清繳不一樣沒事
84785022
2022 04/14 10:47
老師！再請教個問題。我今年調整了一個費用6230元，去年記重了，我今年直接做相反的分錄重了，做到當期了。假如說，我這季度費用實際發(fā)生了2000元，因為沖了個6230元，本季度結轉利潤就是6230-2000=4230元對嗎
辜老師
2022 04/14 10:48
是的，本季度結結轉的金額是2000-6230，是負的發(fā)生額
84785022
2022 04/14 10:56
謝謝老師！我再確認一下，也就是說每年年底匯算清繳申報表可以和年底季度匯算清繳報表、年底財務報表不一致，不過季度匯算清繳必須和賬一致。
辜老師
2022 04/14 11:02
是的，你的理解是對的
84785022
2022 04/14 11:07
財務報表（年報）也不用改對嗎？這就是財稅差，調表不調賬，只是企業(yè)所得稅年底申報做調整。調增的所得稅按成當期和今年賬一樣結轉本年利潤
辜老師
2022 04/14 11:07
納稅調整的情況不用改帳的
84785022
2022 04/14 11:13
我業(yè)務招待費調整的114元，今年做借所得稅114，貸應交稅金114，交稅金借應交稅金貸銀行存款。本季度結轉所得稅借本年利潤貸：所得稅，假如說我今年一年都虧損，年底是不是這個所得稅再退回呀？
辜老師
2022 04/14 11:17
這個是不會退回的額
84785022
2022 04/14 11:24
奧！那老師我這整個業(yè)務做的是對的對嗎
辜老師
2022 04/14 11:29
是的，這個是對的哦
84785022
2022 04/14 11:48
謝謝老師不厭其煩從講解
辜老師
2022 04/14 12:04
好的，客氣，幫到你就好
閱讀 616
描述你的問題，直接向老師提問
800
意見反饋
