問(wèn)題已解決

“該企業(yè)對(duì)外借款所發(fā)生的利息，相當(dāng)于投資者實(shí)繳資本額與在規(guī)定期限內(nèi)應(yīng)繳資本額的差額應(yīng)計(jì)付的利息，其不屬于企業(yè)合理的支出，應(yīng)由企業(yè)投資者負(fù)擔(dān)，不得在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除?！鳖}目解析里這句話不是很懂，為什么要扣除4啊

84784967| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/12 13:25
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小明老師
金牌答疑老師
職稱：工信部緊缺型人才,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
同學(xué)您好這句話的意思老師舉一個(gè)例子你理解一下看看； 說(shuō)：2021年3月1日小明 小王兩人商量成立了一家商貿(mào)公司每個(gè)人認(rèn)繳100萬(wàn)；合計(jì)是200萬(wàn)；約定在2021年12月31日前交齊；小明在3月1日就交齊了100萬(wàn)，小王在3月1日交期了20萬(wàn)；到了4月1日因資金不夠向銀行借款180萬(wàn)年利率5%；2021年發(fā)生的借款利息一共是180×5%×9÷12=6.75萬(wàn) 現(xiàn)在問(wèn)題來(lái)了本來(lái)如果小王交期了剩余的80萬(wàn)那么向銀行只用借款咱們100萬(wàn)，現(xiàn)在反而向銀行借了180萬(wàn)，原因都是在于小王沒(méi)有交期，所以80萬(wàn)對(duì)應(yīng)的利息部分不得稅前扣除；
2022 04/12 13:33
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