8.某木業(yè)公司為增值稅一般納稅人,增值稅納稅期限為1個(gè)月,2020年1月與增值稅有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)生產(chǎn)高檔桌椅一批,銷售給某商場,取得不含稅收入188萬元;另外收取地區(qū)獨(dú)家代理費(fèi)用11.3萬元。(2)生產(chǎn)高檔木床一批,銷售取得不含稅收入65萬元。(3)生產(chǎn)兒童木床一批,銷售取得不含稅收入36萬。(4)購進(jìn)集成材料一批驗(yàn)收入庫,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款21萬元。(5)當(dāng)月購進(jìn)電鋸一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款22萬元;支付運(yùn)費(fèi)1萬元,取得增值稅專用發(fā)票。(6)購進(jìn)管理部門辦公用小汽車一輛,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款32萬元。其他資料:本月取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證,應(yīng)支付的款項(xiàng)全部以銀行存款付訖。要求:請(qǐng)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額
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實(shí)務(wù)
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速問速答銷項(xiàng)稅額=(188+11.3/1.13+65+36)*0.13=38.87
進(jìn)項(xiàng)稅額=21*0.13+22*0.13+1/1.09*0.09+32*0.13=9.83
應(yīng)交稅費(fèi)=38.87-9.83
2022 04/01 17:12
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- .某木業(yè)公司為增值稅一般納稅人,增值稅納稅期限為1個(gè)月,2020年1月與增值稅有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)生產(chǎn)高檔桌椅一批,銷售給某商場,取得不含稅收入188萬元;另外收取地區(qū)獨(dú)家代理費(fèi)用11.3萬元。(2)生產(chǎn)高檔木床一批,銷售取得不含稅收入65萬元。(3)生產(chǎn)兒童木床一批,銷售取得不含稅收入36萬。(4)購進(jìn)集成材料一批驗(yàn)收入庫,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款21萬元。(5)當(dāng)月購進(jìn)電鋸一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款22萬元;支付運(yùn)費(fèi)1萬元,取得增值稅專用發(fā)票。要求:請(qǐng)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額 710
- 某木業(yè)公司為增值稅一般納稅人,2020年10月有關(guān)業(yè)務(wù)如下 (1)向某林廠購進(jìn)原木一批,取得普通發(fā)票上注明價(jià)款116萬元;委托運(yùn)輸部門將原木從林場運(yùn)至廠部共支付運(yùn)費(fèi)6.8萬元,取得增值稅專用發(fā)票。 (2) 生產(chǎn)高檔桌椅一批,銷售給商場,取得不含稅收入188萬元; (3)生產(chǎn)兒童實(shí)木床一批,銷售取得不含稅收入65萬元; (4)當(dāng)月購進(jìn)電鋸一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款22萬元;支付運(yùn)費(fèi)1萬元 (5)購進(jìn)管理部門辦公用小汽車一輛,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款32萬元。 試計(jì)算木業(yè)公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。說明:按每一項(xiàng)分步驟作答 661
- 1.某木業(yè)公司為增值稅一般納稅人,2020年10月有關(guān)業(yè)務(wù)如下 (1)向某林廠購進(jìn)原木一批,取得普通發(fā)票上注明價(jià)款116萬元;委托運(yùn)輸部門將原木從林場運(yùn)至廠部共支付運(yùn)費(fèi)6.8萬元,取得增值稅專用發(fā)票。 (2) 生產(chǎn)高檔桌椅一批,銷售給商場,取得不含稅收入188萬元; (3)生產(chǎn)兒童實(shí)木床一批,銷售取得不含稅收入65萬元; (4)當(dāng)月購進(jìn)電鋸一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款22萬元;支付運(yùn)費(fèi)1萬元 (5)購進(jìn)管理部門辦公用小汽車一輛,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款32萬元。 658
- 13.濱湖市永江木業(yè)有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人,從事木制品加工銷售,增值納稅期限為1個(gè)月,會(huì)計(jì)核算遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2022年1月與增值稅有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)向某林場購進(jìn)原木一批,取得普通發(fā)票注明價(jià)款116萬元;委托運(yùn)輸部門將原木從林場運(yùn)至廠部共支付運(yùn)費(fèi)7萬元,取得增值稅專用發(fā)票。(2)以購進(jìn)原木為原料加工高檔桌椅一批,銷售給某商場,取得不含稅收人188萬元:另外收取地區(qū)獨(dú)家代理費(fèi)用11.3萬元。(3)以購進(jìn)原木為原料加工高檔木床一批,銷售取得不含稅收入65萬元。(4)以廢棄邊角料加工兒童木床一批,銷售取得不含稅收入36萬。(5)購進(jìn)集成材料一批驗(yàn)收入庫,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款21萬元。(6)月末盤存發(fā)現(xiàn)上月自農(nóng)場購進(jìn)木材短缺29萬元(其中包含運(yùn)費(fèi)成本2萬元),經(jīng)認(rèn)定短缺的木材屬于非正常損失。(7)當(dāng)月購進(jìn)電鋸一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款22萬元;支付運(yùn)費(fèi)1萬元,取得增值稅專用發(fā)票。(8)購進(jìn)管理部門辦公用小汽車一輛,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款32萬元。其他資料:本月取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn) 339
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- 149.采用平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法計(jì)算產(chǎn)品成本時(shí),其主要優(yōu)點(diǎn)在于(AC) A.各步騍可以同時(shí)計(jì)算產(chǎn)品成本 B.能夠提供各步驟的半成品資料 C.能夠直接提供按原始成本項(xiàng)目反映的產(chǎn)品成本資料,不必進(jìn)行成本還原 D.能為各步驟在產(chǎn)品的實(shí)物管理和資金管理提供資料 E.能夠全面反映各步驟產(chǎn)品的生產(chǎn)耗費(fèi)水平 老師,A是對(duì)的嗎?不是不能計(jì)算嗎? 昨天
- 130.下列企業(yè)中,適合運(yùn)用品種法計(jì)算產(chǎn)品成本的有(ABE)。 A.塘果廠 B.餅干廠 C.拖拉機(jī)廠 D.造船廠 E.發(fā)電廠 老師,這道題選ABE對(duì)嗎? 昨天
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