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8.某木業(yè)公司為增值稅一般納稅人,增值稅納稅期限為1個月,2020年1月與增值稅有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)生產(chǎn)高檔桌椅一批,銷售給某商場,取得不含稅收入188萬元;另外收取地區(qū)獨(dú)家代理費(fèi)用11.3萬元。(2)生產(chǎn)高檔木床一批,銷售取得不含稅收入65萬元。(3)生產(chǎn)兒童木床一批,銷售取得不含稅收入36萬。(4)購進(jìn)集成材料一批驗收入庫,取得增值稅專用發(fā)票注明價款21萬元。(5)當(dāng)月購進(jìn)電鋸一臺,取得增值稅專用發(fā)票注明價款22萬元;支付運(yùn)費(fèi)1萬元,取得增值稅專用發(fā)票。(6)購進(jìn)管理部門辦公用小汽車一輛,取得增

84785018| 提問時間:2023 03/20 13:36
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學(xué)員購進(jìn)的辦公用小汽車取得的增值稅專用發(fā)票價款為145萬元,支付運(yùn)費(fèi)2萬元,取得增值稅專用發(fā)票。這里需要注意的是在購進(jìn)辦公用小汽車一輛時,需要企業(yè)扣除購置車輛后產(chǎn)生的營業(yè)稅額,準(zhǔn)確計算應(yīng)納稅額。拓展知識:增值稅是中國財政稅收體系的重要成分。它的特點(diǎn)是采用現(xiàn)征現(xiàn)退的模式,即企業(yè)在發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時即繳納稅款,實施現(xiàn)征稅;企業(yè)購進(jìn)原材料時,實施現(xiàn)退稅款。增值稅的納稅期限一般為1個月計算,根據(jù)企業(yè)的納稅級別可以延長至3個月。
2023 03/20 13:46
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