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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，2021年我做了成本暫估，在2022年1月就紅沖了。有一些暫估的發(fā)票回來了，有一些沒有回來。那我在所得稅匯算清繳的時候需要調(diào)整嗎？如何調(diào)整？
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你好，需要調(diào)整的沒有發(fā)票的那一部分，納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項(xiàng)目，其他填寫賬載金額。
2022 03/31 15:26
84784952 
2022 03/31 15:33
那些回來的發(fā)票是不是要沖暫估的金額？因?yàn)楫?dāng)時會計(jì)是沒有拿發(fā)票來沖的，而會計(jì)是直接做一張負(fù)數(shù)發(fā)票來紅沖的掉暫估金額。然后把發(fā)票又重新計(jì)入2022年成本了，這樣做是不是不對。
郭老師 
2022 03/31 15:36
你好，那你暫估和發(fā)票的金額是一樣的嗎？
84784952
2022 03/31 15:38
舉例說一下暫估的金額，如暫估是10萬，里面有很多明細(xì)組成的10萬，里面的明細(xì)能對上一些發(fā)票的。但是10萬沒有回完票。
郭老師
2022 03/31 15:40
你好，實(shí)際有這些產(chǎn)品嗎？
84784952
2022 03/31 15:41
有的，都有合同的。而且都有對應(yīng)的收入的。暫估的成本都能找到對應(yīng)的收入的。我們是賣房子的。
郭老師
2022 03/31 15:43
借應(yīng)付賬款
貸庫存商品
借庫存商品貸利潤分配未分配利潤，
這個是紅沖暫估的紅沖入庫的。
郭老師
2022 03/31 15:43
然后再做發(fā)票的，借庫存商品貸應(yīng)付賬款。
借利潤分配貸、庫存商品。
84784952
2022 03/31 16:10
老師公司沒有庫存商口一說的，我司做房子代理的。就是傭金收入和傭金成本一說。做暫估時是借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-暫估
郭老師
2022 03/31 16:12
那紅沖之前的成本借應(yīng)付賬款貸利潤分配未分配利潤，然后再做發(fā)票的借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)付賬款或者是銀行存款。
84784952
2022 03/31 16:22
我理解一下，如果我的暫估10萬，發(fā)票回了6萬，就是按您說的沖掉10萬，再做6萬的發(fā)票，那還有4萬就是要在納稅調(diào)整明細(xì)表上的扣除項(xiàng)填寫是不？
郭老師
2022 03/31 16:28
是的是的，是這么理解的。
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