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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，當(dāng)月五險(xiǎn)一金當(dāng)月繳納，工資是次要發(fā)，請(qǐng)問(wèn)這種情況計(jì)提和發(fā)放工資社保的分錄具體怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
借 管理費(fèi)用-工資
貸 應(yīng)付職工薪酬-工資
借 管理費(fèi)用-社保費(fèi)
貸 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
發(fā)放工資
借 應(yīng)付職工薪酬-工資
貸 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保費(fèi)
貸 銀行存款
上交社保
借 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
借 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保費(fèi)
貸 銀行存款
2022 03/24 18:02
84784975 
2022 03/24 18:05
老師，五險(xiǎn)一金是當(dāng)月繳納的，為什么用其他應(yīng)付款呢？
bamboo老師 
2022 03/24 18:06
是當(dāng)月繳納 后發(fā)放工資？
84784975
2022 03/24 18:16
社保公積金是當(dāng)月繳納當(dāng)月的，工資是當(dāng)月的次月發(fā)
bamboo老師
2022 03/24 18:18
上交社保
借 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
借 其他收付款-個(gè)人社保費(fèi)
貸 銀行存款
計(jì)提
借 管理費(fèi)用-工資
貸 應(yīng)付職工薪酬-工資
借 管理費(fèi)用-社保費(fèi)
貸 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
次月發(fā)放工資
借 應(yīng)付職工薪酬-工資
貸 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi)
貸 銀行存款
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