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老師，去年12月計提了50萬年終獎，但今年沒有錢發(fā)放，請問有時間限制的嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
匯算清交之前，如果發(fā)不下去的話，得調(diào)增。
2022 03/23 09:31
84784961 
2022 03/23 09:35
怎么調(diào)增呢？具體怎么操作老師可以說清楚點嗎？
郭老師 
2022 03/23 09:35
你好，職工薪酬明細表里面賬載金額填寫，你計提的
稅收金額和實際金額減去50萬。
84784961
2022 03/23 09:41
那賬務(wù)需要調(diào)整嗎？
郭老師
2022 03/23 09:43
借應付職工薪酬、工資貸利潤分配未分配利潤。
84784961
2022 03/23 09:49
12月計提時做的 借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬
現(xiàn)在不用走以前年度損益調(diào)整嗎？
郭老師
2022 03/23 09:50
啊，你是企業(yè)會計準則做賬的嗎。
84784961
2022 03/23 09:52
應該是吧，我看電子稅務(wù)局上傳報表標題是“資產(chǎn)負債表（適用執(zhí)行企業(yè)會計制度的企業(yè)）”
郭老師
2022 03/23 09:54
企業(yè)會計制度用利潤分配未分配利潤。
84784961
2022 03/23 09:56
賬務(wù)處理不是這樣嗎
借：應付職工薪酬
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
郭老師
2022 03/23 09:58
你好，企業(yè)會計制度用利潤分配未分配利潤來做，如果你企業(yè)會計準則的，用以前年度損益調(diào)整，按你的那個分錄可以的。
郭老師
2022 03/23 09:58
選準則和制度類的不一樣。
84784961
2022 03/23 10:00
借；應付職工薪酬、工資 貸；利潤分配未分配利潤
這個是在幾月份做賬呢？
郭老師
2022 03/23 10:00
做到這個月就可以的。
84784961
2022 03/23 10:14
所以就需要做兩步
1,、三月份做借：應付職工薪酬 50萬 貸：利潤分配未分配利潤 50萬
2、匯算清繳申報表中職工薪酬明細表里面賬載金額填50萬
稅收金額和實際金額減去50萬
老師 是這樣嗎？
郭老師
2022 03/23 10:15
第一個是正確的，第二個不對。
郭老師
2022 03/23 10:15
賬載金額填寫是你計提所屬期內(nèi)一到12月份所有的工資
稅收金額和實際金額，減去這個50萬就可以的。
郭老師
2022 03/23 10:16
平時有工資的，你需要包含在里面的。
84784961
2022 03/23 10:16
賬載金額就是平時的工資再加上這50萬吧
郭老師
2022 03/23 10:21
哦對的是的是這么做的。
84784961
2022 03/23 10:35
老師，要計算影響多少企業(yè)所得稅怎么計算呢
郭老師
2022 03/23 10:36
你好，調(diào)整之后利潤是多少？
84784961
2022 03/23 10:45
現(xiàn)在利潤總額是890896.77
84784961
2022 03/23 10:47
老師，我們是小微企業(yè)
郭老師
2022 03/23 10:49
調(diào)增之后還是之前。
如果是之前的話11萬乘以2.5%加上29萬乘以10%。
大體以上影響是這些。
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