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問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。該公司20x1年3月初“應(yīng)交稅費—未交增值稅”科目貸方余額為100000元,“應(yīng)交稅費”其他明細科目無余額。3月份發(fā)生下列有關(guān)增值稅的經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1)購入一批原材料，增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價款為200000元，增值稅為26000元，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證可以抵扣，貨款已經(jīng)支付，另購入材料過程中支付運費1000元，運費增值稅90元;材料已經(jīng)到達并驗收入庫。
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你好，需要計算做好了發(fā)給你
2022 03/22 13:37
暖暖老師 
2022 03/22 13:47
1借原材料201000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額26090
貸銀行存款227090
2借原材料100000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額13000
貸應(yīng)付賬款113000
3借原材料9100
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額900
貸銀行存款10000
4.借在建工程22600
貸原材料20000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出2600
5.借固定資產(chǎn)30000000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額2700000
貸銀行存款32700000
6借長期股權(quán)投資678000
貸其他業(yè)務(wù)收入600000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅78000
7.借應(yīng)收賬款4520000
貸主營業(yè)務(wù)收入4000000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅520000
借主營業(yè)務(wù)成本3600000
貸庫存商品3600000
8借在建工程40000
貸庫存商品40000
9暫時不做會計處理
10借銀行存款3000000
貸交易性金融資產(chǎn)-成本2682000
投資收益318000
11借待處理財產(chǎn)損益33900
貸原材料30000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出3900
12借應(yīng)交稅費-未交增值稅100000
貸銀行存款100000
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