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問題已解決
老師，請問一下補計提以前年度的折舊（有18年、19年的），剛好21年12月有暫估的成本，能不能把補計提的折舊沖減暫估的成本
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以的，可以這么做的。
2022 03/17 17:50
84784948 
2022 03/17 17:55
老師分錄是不是如下：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計折舊
借：應付賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
剛好累計折舊的金額比暫估的金額少，這樣是不是都可以不修改報表了
郭老師 
2022 03/17 17:57
你好，你暫估的當時暫估的是什么業(yè)務的？
84784948
2022 03/17 17:59
主營業(yè)務成本
郭老師
2022 03/17 18:06
你好，你好，你這個主營業(yè)務成本應該納稅調(diào)增，在納稅調(diào)整明細表里面30欄填寫帳載金額，然后你的這個折舊在調(diào)減
郭老師
2022 03/17 18:07
不能兩個直接抵扣的。
84784948
2022 03/17 18:15
因為疫情先把款項支付了，發(fā)票都是后面補開的，12月暫估成本，是不是可以用22年開回來的發(fā)票沖減
郭老師
2022 03/17 18:16
對的是的，只要二年匯算清繳之前開進來就行。
84784948
2022 03/17 18:23
老師我們的固定資產(chǎn)用于工程施工的累計折舊部分是不是可以沖減暫估的主營業(yè)務成本，我們主要業(yè)務就是工程施工，基本沒有其他業(yè)務
郭老師
2022 03/17 18:26
哦對的是的可以的可以充的。
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