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問題已解決
一般納稅人應交增值稅的二級科目的進項和銷項稅額，扣繳完差額稅費后，看一級科目應交增值稅是平了，但是單看二級科目進項和銷項的明細賬是不平的，這怎么做??？
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需要對沖處理，需要月末或者是年末將銷項稅額、進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)處理
2022 02/23 15:21
84784997 
2022 02/23 15:22
分錄怎么做呢？
江老師 
2022 02/23 15:28
一、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
二、借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅（銷項稅額）
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