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沒有以前年度調整損益賬戶的話 補繳的去年所得稅如何做賬
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你好?是小企業(yè)會計準則嗎？
是的話可以使用利潤分配-未分配利潤科目代替
2022 01/23 15:20
84784974 
2022 01/23 15:21
不好意思啊 老師 能具體說一下分錄嗎
84784974
2022 01/23 15:22
最后填利潤表的時候 這個補繳的所得稅應該填到哪呢？
84784974
2022 01/23 15:23
我直接填到利潤總額下邊的所得稅費用里了
來來老師 
2022 01/23 15:23
1、確認補稅金額：
借：所得稅費用（補稅金額）或利潤分配未分配利潤
貸：應交稅費—應交企業(yè)所得稅（補稅金額）
2、實際繳稅：
借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅（補稅金額）
貸：銀行存款（補稅金額）
小企業(yè)會計準則可以不做追溯調整?是使用未來適用法
84784974
2022 01/23 15:30
那我利潤表里填的對嗎 把補繳的稅費填到利潤總額下邊的所得稅費用里？
來來老師
2022 01/23 15:33
你好?看您用哪種方式了?
還有您是小企業(yè)會計準則的話?要是是計入當期損益?是利潤表的所得稅費用
這個對的所得稅計算沒影響?您計算用的是稅前利潤
要是您使用的未分配利潤的話?是利潤表沒有?直接體現在資產負債表中的未分配利潤中
按準則的話?可以使用所得稅費用
84784974
2022 01/23 15:36
那我如果把補繳的填到所得稅費用里的話? 在填企業(yè)年報的時候 凈利潤那一欄需要用利潤總額減去補繳的所得稅費用嗎
來來老師
2022 01/23 16:04
你好?利潤表需要的?凈利潤需要減去這個所得稅費用體現
84784974
2022 01/23 16:06
我的意思是填年報的時候 年度公示的那個 需要減去這個所得稅費用嗎
來來老師
2022 01/23 16:08
需要的
您財務報表里減去了?您需要減去的
84784974
2022 01/23 16:10
哦哦 好的 謝謝老師
來來老師
2022 01/23 16:12
客氣對您有幫助就好
要是企業(yè)所得匯算清繳時候?填寫利潤是利潤表所得稅費用前的利潤哦
企業(yè)所得稅核算是稅前的利潤
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