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老師，調(diào)整以前年度損益，需要補題盈余公積金分錄怎么做啊？
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借：利潤分配-提取法定盈余公積
貸：盈余公積-法定盈余公積
結(jié)轉(zhuǎn)時
借：利潤分配-未分配利潤
貸：利潤分配-提取法定盈余公積
2022 01/12 18:24
84785042 
2022 01/12 18:27
調(diào)整以前年度損益不需要用到以前年度損益科目嗎？單看未分配利潤的累計數(shù)來嗎？
郭老師 
2022 01/12 18:28
你好，不用的。
看你增加了利潤多少，你之前不已經(jīng)計提了
只需要補增加之后的利潤的10%就可以了。
84785042
2022 01/12 18:29
但是我怎么發(fā)現(xiàn)我補題后盈余公積金和不是利潤分配的10%
郭老師
2022 01/12 18:32
那你得看一下之前是不是有虧損。
84785042
2022 01/12 18:34
我第一年是-42000，第二年是正數(shù)40000萬，第三年虧損45000，第四年是40000萬
84785042
2022 01/12 18:34
等于開業(yè)第一年是有虧損，第三年有虧損我也調(diào)整了，就是第一年可能有，這個怎么做啊
郭老師
2022 01/12 18:36
第一年這個是負數(shù)的，不需要第二年彌補虧損之后還剩下2000，第三年應(yīng)該按照43000來計提。
84785042
2022 01/12 18:36
第四年呢？
郭老師
2022 01/12 18:37
：
第四年按照40000
這個來的
84785042
2022 01/12 18:40
那我直接按照累計的來調(diào)整就不對吧？要先調(diào)整2020年那時候的一步步來哦！是吧？
郭老師
2022 01/12 18:40
是的是的，是這么做的。
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