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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
調(diào)整以前年度損益是否調(diào)整盈余公積，怎么做分錄（調(diào)減利潤(rùn)）
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不調(diào)盈余公積的， 借:未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
2023 05/31 13:01
47031627 
2023 05/31 20:21
盈余公積按照年末凈利潤(rùn)提的 不影響嗎
廖君老師 
2023 05/31 20:43
晚上好，咱是上市公司么，非公眾公司這個(gè)盈余公積要求沒(méi)有這么嚴(yán)格?
47031627
2023 05/31 21:55
不是 是融資擔(dān)保公司
廖君老師
2023 05/31 21:56
您好啊，那這點(diǎn)調(diào)整不提盈余公積了
47031627
2023 05/31 21:57
漏計(jì)提年末匯算清繳所得稅有150萬(wàn)哦
廖君老師
2023 05/31 22:08
您好啊，不好意思，原諒我的無(wú)知，我沒(méi)想到這么大金額，那還是
?借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積? ?貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)?
但這是盈余公積補(bǔ)虧了，感覺(jué)還是不用下面這個(gè)分錄好
47031627
2023 05/31 22:09
好的 謝謝
廖君老師
2023 05/31 22:14
親愛(ài)的，您太客氣了，祝您生活愉快！
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