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老師，去年暫估的那部分沒有發(fā)票，年報的時候我需要紅沖，如果紅沖就增加了當年的成本，怎么處理呢
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你好，去年匯算清繳的時候調(diào)整嗎？
2021 12/27 17:43
84784973 
2021 12/27 17:46
什么意思
郭老師 
2021 12/27 17:47
沒有發(fā)票的那說調(diào)增了嘛
84784973
2021 12/27 17:48
我是說如果調(diào)增的話，那不需要紅沖暫估嗎
郭老師
2021 12/27 17:50
調(diào)增了之后，這個是實際業(yè)務的，不需要紅
沖暫估
如果沒有調(diào)增是實際業(yè)務的，也不需要紅沖但是你需要修改匯算清交去補上稅款。
84784973
2021 12/27 17:55
那如果以前年度暫估的次年年報以前發(fā)票回來了，我如果做紅沖不是也影響當年的利潤嗎
郭老師
2021 12/27 17:56
你好，用1000年度損益調(diào)整并不影響當年的。
郭老師
2021 12/27 17:56
以前年度損益調(diào)整這個科目并不影，想當年的成本費用。
84784973
2021 12/27 17:57
以前年度損益調(diào)整替代的是損益類科目嗎
郭老師
2021 12/27 17:58
好，對的是的，這么理解是這么做的。
84784973
2021 12/27 19:36
那如果去年暫估的發(fā)票次年年報的時候也沒回來，是直接調(diào)增嗎
郭老師
2021 12/27 19:39
你好對的
是這么做的
84784973
2021 12/27 19:45
那如果我直接調(diào)增了去年的暫估，那去年的暫估就一直那么著嗎，不需要賬務處理嗎
郭老師
2021 12/27 19:59
為什么需要掛賬？沒有掛賬的應付賬款需要支付出去。
借主營業(yè)務成本，貸應付賬款，這個應付賬款你需要支付出去的，實際業(yè)務你怎么會不支付，如果是虛增的話，需要紅沖。
沖的分錄借應付賬款貸，以前年度損益調(diào)整。
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