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綜合題(1)從農產品生產者購進原木一批,農產品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元,收購后連續(xù)生產后銷售,銷售貨物使用的稅率為13%。購進農產品時可抵扣的進項稅為額?知識點農產品(2)租入一幢廠房,取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂,其余為企業(yè)生產管理部門使用?？傻挚鄣倪M項稅額?知識點進項稅額的低扣(3)銷售原木一批,由于銷量較大,給予一定的折扣優(yōu)惠,增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元,發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項稅額?知識點折扣銷售(4)外購實木地板一批,收到對方開具的普通發(fā)票金額為5萬元,收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級實木地板銷售,售價為8萬元(實木地板消費稅稅率5%)。請計算該項銷售行為。應繳納的增值稅和消費稅分別為多少(5)請計算本年度該企業(yè)企業(yè)所得稅的應納納稅所得額和應納稅額分別為多少?
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1購進農產品可以抵扣進項稅額是
5*0.10=0.5
2可以抵扣進項稅額是0
3銷項稅額的計算是（10-2）*0.09=0.72
4應交增值稅是8/1.13*0.13=0.92
應交消費稅是8/1.13*0.05=0.35
2021 12/22 11:56
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