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2019年7月31日，根據(jù)公司財務制度規(guī)定應將每月“應交稅費-應交增值稅”科目發(fā)生額結(jié)平，手動新增“應交稅費-應交增值稅”結(jié)平記賬憑證，結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅，并計提附加稅，請會計核算崗人員進行相應的會計處理。
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您好，您是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？
2021 12/16 16:20
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一般納稅人，月底時，認證稅時：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸： 應交稅費-待抵扣進項稅額，不應該是：應交稅費-應交增值稅-待認證稅結(jié)轉(zhuǎn)時：借： 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，貸： 應交稅費-應交增值稅-進項稅額，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出【有，就記，沒有不記】，應交稅費-待抵扣進項稅額【借或貸】在計提時：借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅，交納時：借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款，支付時沒直接用銀行存款支付，而是前期多繳稅的稅來抵扣呢，貸方是什么呢?
那的增值稅和稅金及附加稅退回怎么做分錄，都是直接用前期多繳的稅費來抵扣的，
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請問我們公司繳稅不計提，分錄是這樣寫不？借：稅金以及附加 貸：應交稅費-附加稅 借：應交稅費-附加稅 貸：銀行存款 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款。那最后應交稅費怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
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借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
以上分錄月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
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老師，小規(guī)模企業(yè)，結(jié)轉(zhuǎn)收入時，賬套上的應交稅費-應交增值稅不是末級科目，我掛在應交稅費-應交增值稅(銷項稅）科目下可否
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應交稅費-應交增值稅-銷項稅額和應交稅費-應交增值稅-進項稅額是負債類科目嗎？
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