免費問答

首先，關(guān)于月底認證稅金和進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄，根據(jù)您所提供的信息，可以按照以下步驟進行操作： 1.認證稅金：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額貸：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額 2.待認證稅金結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 3.進項稅額轉(zhuǎn)出：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 其次，關(guān)于前期多繳稅費的抵扣問題，如果您的前期多繳的稅費已經(jīng)計提并繳納完畢，現(xiàn)在需要用來抵扣當(dāng)期的增值稅和稅金及附加稅，可以按照以下步驟進行操作： 1.將前期多繳的稅費從應(yīng)交稅費-未交增值稅科目中轉(zhuǎn)出，作為抵扣當(dāng)期應(yīng)交稅費的憑證。具體會計分錄為：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅（前期多繳的稅費）貸：銀行存款（或現(xiàn)金） 2.將前期多繳的稅費抵扣當(dāng)期的增值稅和稅金及附加稅，具體會計分錄為：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金（或未交增值稅）貸：銀行存款（或現(xiàn)金） 最后，關(guān)于增值稅和稅金及附加稅退回的會計分錄，如果需要退回當(dāng)期的增值稅和稅金及附加稅，可以按照以下步驟進行操作： 1.退回增值稅和稅金及附加稅時，先沖減應(yīng)交稅費科目，具體會計分錄為：借：銀行存款（或現(xiàn)金）貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金（或未交增值稅） 2.將沖減的應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入科目，具體會計分錄為：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金（或未交增值稅）貸：營業(yè)外收入-退稅收入 3.如果退回的增值稅和稅金及附加稅需要經(jīng)過稅務(wù)部門的審批才能退回，可以先通過“其他應(yīng)收款”科目進行掛賬，待審批通過后再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入科目。具體會計分錄為：借：其他應(yīng)收款-XX稅務(wù)局退稅款貸：銀行存款（或現(xiàn)金）待審批通過后：借：營業(yè)外收入-退稅收入貸：其他應(yīng)收款-XX稅務(wù)局退稅款