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問(wèn)題已解決
應(yīng)交稅費(fèi)下面所有的明細(xì)科目年末都需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？請(qǐng)問(wèn)下結(jié)轉(zhuǎn)的分錄應(yīng)該怎么做呢？
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你好； 你是一般納稅人的話是嘚。 需要結(jié)轉(zhuǎn)下的。 比如 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。
2021 12/16 14:13
84785001 
2021 12/16 14:33
去年年末我做了一筆分錄，借:應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)紅字，貸:應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅額紅字，應(yīng)交稅費(fèi)已交稅金，應(yīng)交稅費(fèi)減免稅款，沒(méi)有通過(guò)轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，這樣是否正確呢？附加稅，所得稅，印花稅需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
meizi老師 
2021 12/16 14:35
?你好 ； 你去做紅字干啥??
84785001
2021 12/16 14:40
進(jìn)項(xiàng)稅，銷(xiāo)項(xiàng)稅做紅字，下年年初進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)就不會(huì)累計(jì)，我是這個(gè)意圖
meizi老師
2021 12/16 14:43
?你好 ；? 你想錯(cuò)了。? 去結(jié)轉(zhuǎn) 不是讓你做紅字 ； 按照我上面寫(xiě)的處理? ?
84785001
2021 12/16 14:49
那筆分錄是去年12月份做的，現(xiàn)在還能再進(jìn)行調(diào)整嗎？還有附加稅，印花稅，企業(yè)所得稅需要做處理嗎？
meizi老師
2021 12/16 14:53
你好 ； 可以的。 現(xiàn)在就可以調(diào)整的??
84785001
2021 12/16 16:14
好的，請(qǐng)問(wèn)下附加稅需要做處理嗎？
meizi老師
2021 12/16 16:27
你好； 附加稅的話 需要的? ?都要標(biāo)準(zhǔn)下? ?
84785001
2021 12/16 16:31
那麻煩問(wèn)下附加稅結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該怎么處理？其他稅種需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
meizi老師
2021 12/16 16:37
?你好；? ?借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅-教育費(fèi)附加- 地方教育費(fèi)附加 ； 繳納 ：借??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅-教育費(fèi)附加- 地方教育費(fèi)附加 貸銀行存款??
84785001
2021 12/16 16:47
這個(gè)不是計(jì)提跟繳納嘛
meizi老師
2021 12/16 16:51
?你好；? ? ? 就是計(jì)提和繳納 。 你結(jié)轉(zhuǎn) 附加稅? ?最終是稅金及附加 結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)去的?
84785001
2021 12/16 16:53
還有個(gè)問(wèn)題就是進(jìn)項(xiàng)稅、銷(xiāo)項(xiàng)稅、已交稅金、附加稅等年末是沒(méi)有余額的嗎？
meizi老師
2021 12/16 17:03
你好；? ? ?是的。 你要把這些增值稅明細(xì)都結(jié)轉(zhuǎn)下哈。 結(jié)轉(zhuǎn)到 最終未交增值稅 借貸方去? ?
84785001
2021 12/16 17:16
好的，謝謝
meizi老師
2021 12/16 17:22
沒(méi)事的；希望能幫到你 ； 年末了多催發(fā)票? 多去看看年終課程需要做那些準(zhǔn)備。 別等著匯算了在著急哦? ?
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