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問(wèn)題已解決
老師，我們有個(gè)公司之前是小規(guī)模納稅人，下個(gè)月轉(zhuǎn)為一般納稅人，然后有銷(xiāo)售水泥，砂石，水泥進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)都是13的稅率，砂石進(jìn)項(xiàng)回來(lái)是3%的稅率，下游一般都是不要發(fā)票的，砂石這部分發(fā)票我們是不是就浪費(fèi)了，如果開(kāi)砂石票出去，一般納稅人可以開(kāi)嘛
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你好
開(kāi)啊，你們現(xiàn)在還能開(kāi)3%的，就盡可能的開(kāi)啊
后面只能開(kāi)13%了
2021 12/15 20:20
84785040 
2021 12/15 20:22
就說(shuō)后面我們轉(zhuǎn)為一般納稅人了，砂石進(jìn)貨回來(lái)是3%的稅率，后面是可以開(kāi)票出去的不過(guò)只能按13%開(kāi)出去是嘛，那如果不開(kāi)票做無(wú)票收入，發(fā)票是不是就浪費(fèi)了
王超老師 
2021 12/15 20:25
是的，你現(xiàn)在最好多開(kāi)3%的發(fā)票
84785040
2021 12/15 20:27
現(xiàn)在還沒(méi)有開(kāi)始操作，可是下個(gè)月就變成一般納稅人了，所以我想問(wèn)下到時(shí)砂石這一塊怎么處理
王超老師
2021 12/15 20:28
到時(shí)候就只能價(jià)稅作為合計(jì)成本的
84785040
2021 12/15 20:30
到時(shí)砂石進(jìn)項(xiàng)票肯定是3%的普票，我們只能按票面價(jià)稅合計(jì)金額入成本，銷(xiāo)售出去的只能做無(wú)票收入，或者開(kāi)13%的稅率票給下游對(duì)嘛，不過(guò)砂石可以開(kāi)13%的發(fā)票？還是說(shuō)一般納稅人只能開(kāi)13%不管是不是砂石
王超老師
2021 12/15 20:32
你未來(lái)無(wú)票收入，也是13%的，跟開(kāi)票沒(méi)什么區(qū)別
你們都是只能開(kāi)13%的
84785040
2021 12/15 20:35
就說(shuō)一般納稅人可以接受3%的進(jìn)項(xiàng)砂石票，收入我們都是只能按13%做收入，不管開(kāi)不開(kāi)票都是一樣，報(bào)稅時(shí)無(wú)票收入就按稅率13%的不含稅金額申報(bào)對(duì)吧，那拿一般納稅人操作砂石業(yè)務(wù)是不是不劃算
王超老師
2021 12/15 20:43
這個(gè)要看稅務(wù)局的，你收入應(yīng)該是超過(guò)500萬(wàn)了
84785040
2021 12/15 20:47
沒(méi)有，公司剛開(kāi)始運(yùn)作，之前是小規(guī)模，后面想操作銷(xiāo)售水泥，客戶都是需要專(zhuān)票所以就變更為一般納稅人人了，現(xiàn)在又想操作砂石業(yè)務(wù)，所以我想請(qǐng)教一下老師
王超老師
2021 12/15 20:49
那你們盡可能的開(kāi)3%的發(fā)票的
84785040
2021 12/15 20:51
可是這個(gè)來(lái)不及，現(xiàn)在都中旬了。老師建議用這個(gè)一般納稅人操作這個(gè)砂石業(yè)務(wù)嘛
王超老師
2021 12/15 20:53
你不是剛開(kāi)始運(yùn)作嗎？什么來(lái)不及了？
84785040
2021 12/15 20:54
下個(gè)月就變成一般納稅人了呀
84785040
2021 12/15 20:55
我說(shuō)的是公司沒(méi)有達(dá)到500萬(wàn)，是為了水泥業(yè)務(wù)，客戶都是需要13的專(zhuān)票，所以這個(gè)月初變更為一般納稅人人了下個(gè)月生效
王超老師
2021 12/15 20:56
那你這個(gè)月要多開(kāi)3%的發(fā)票啊
84785040
2021 12/15 21:02
我這樣問(wèn)吧，一般納稅人進(jìn)銷(xiāo)砂石，進(jìn)的時(shí)候是3%的稅率，作為一般納稅人怎么處理這個(gè)業(yè)務(wù)
王超老師
2021 12/15 21:03
你要
借：原材料
貸：銀行存款
這里的增值稅放到原材料里面
84785040
2021 12/15 21:08
就是價(jià)稅合計(jì)入成本，然后銷(xiāo)售的部分按一般納稅人做無(wú)票收入，按13%的不含稅金額確認(rèn)收入對(duì)嘛
王超老師
2021 12/15 21:10
是的，你要按照不含稅金額確認(rèn)收入的
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