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老師，我們有個公司之前是小規(guī)模納稅人，下個月轉為一般納稅人，然后有銷售水泥，砂石，水泥進銷項都是13的稅率，砂石進項回來是3%的稅率，下游一般都是不要發(fā)票的，砂石這部分發(fā)票我們是不是就浪費了，如果開砂石票出去，一般納稅人可以開嘛
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你好
開啊，你們現(xiàn)在還能開3%的，就盡可能的開啊
后面只能開13%了
2021 12/15 20:20
84785040 
2021 12/15 20:22
就說后面我們轉為一般納稅人了，砂石進貨回來是3%的稅率，后面是可以開票出去的不過只能按13%開出去是嘛，那如果不開票做無票收入，發(fā)票是不是就浪費了
王超老師 
2021 12/15 20:25
是的，你現(xiàn)在最好多開3%的發(fā)票
84785040
2021 12/15 20:27
現(xiàn)在還沒有開始操作，可是下個月就變成一般納稅人了，所以我想問下到時砂石這一塊怎么處理
王超老師
2021 12/15 20:28
到時候就只能價稅作為合計成本的
84785040
2021 12/15 20:30
到時砂石進項票肯定是3%的普票，我們只能按票面價稅合計金額入成本，銷售出去的只能做無票收入，或者開13%的稅率票給下游對嘛，不過砂石可以開13%的發(fā)票？還是說一般納稅人只能開13%不管是不是砂石
王超老師
2021 12/15 20:32
你未來無票收入，也是13%的，跟開票沒什么區(qū)別
你們都是只能開13%的
84785040
2021 12/15 20:35
就說一般納稅人可以接受3%的進項砂石票，收入我們都是只能按13%做收入，不管開不開票都是一樣，報稅時無票收入就按稅率13%的不含稅金額申報對吧，那拿一般納稅人操作砂石業(yè)務是不是不劃算
王超老師
2021 12/15 20:43
這個要看稅務局的，你收入應該是超過500萬了
84785040
2021 12/15 20:47
沒有，公司剛開始運作，之前是小規(guī)模，后面想操作銷售水泥，客戶都是需要專票所以就變更為一般納稅人人了，現(xiàn)在又想操作砂石業(yè)務，所以我想請教一下老師
王超老師
2021 12/15 20:49
那你們盡可能的開3%的發(fā)票的
84785040
2021 12/15 20:51
可是這個來不及，現(xiàn)在都中旬了。老師建議用這個一般納稅人操作這個砂石業(yè)務嘛
王超老師
2021 12/15 20:53
你不是剛開始運作嗎？什么來不及了？
84785040
2021 12/15 20:54
下個月就變成一般納稅人了呀
84785040
2021 12/15 20:55
我說的是公司沒有達到500萬，是為了水泥業(yè)務，客戶都是需要13的專票，所以這個月初變更為一般納稅人人了下個月生效
王超老師
2021 12/15 20:56
那你這個月要多開3%的發(fā)票啊
84785040
2021 12/15 21:02
我這樣問吧，一般納稅人進銷砂石，進的時候是3%的稅率，作為一般納稅人怎么處理這個業(yè)務
王超老師
2021 12/15 21:03
你要
借：原材料
貸：銀行存款
這里的增值稅放到原材料里面
84785040
2021 12/15 21:08
就是價稅合計入成本，然后銷售的部分按一般納稅人做無票收入，按13%的不含稅金額確認收入對嘛
王超老師
2021 12/15 21:10
是的，你要按照不含稅金額確認收入的
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