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(2)計(jì)算出遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債,并編制會計(jì)分錄。 (3)計(jì)算出利潤表中的所得稅費(fèi)用應(yīng)填報(bào)的數(shù)額。
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您好 計(jì)算過程如下
當(dāng)期所得稅費(fèi)用=（3000+150+500-1200*50%+250+100+300）*0.25=925
遞延所得稅資產(chǎn)=（150+100）*0.25-20=42.5
借：遞延所得稅資產(chǎn) 42.5
貸：所得稅費(fèi)用 42.5
2021 12/15 17:49
朱小慧老師 
2021 12/15 17:54
遞延所得稅負(fù)債=300*0.25-80=-5
借：遞延所得稅負(fù)債5
?貸：所得稅費(fèi)用5
利潤表的所得稅費(fèi)用=925-42.5-5=877.5
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