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問(wèn)題已解決
習(xí)題12月份有關(guān)損益類賬戶的余額如下:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)稅金及附加10萬(wàn)元,銷售費(fèi)用10萬(wàn)元,管理費(fèi)用4萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用3萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本5萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入8萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出16萬(wàn)元。要求:(1)計(jì)算本月營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)(所得稅稅率為25%結(jié)轉(zhuǎn)損益類各賬戶。(2)12月31日一次結(jié)轉(zhuǎn)全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)(公司1-11月份累計(jì)的凈利潤(rùn)為85萬(wàn)元)(3)12月31日公司確定的全年凈利潤(rùn)分配方案為:計(jì)提10%的公積金,按凈利潤(rùn)的50%向股東發(fā)放現(xiàn)金股利。出年末未分配利潤(rùn)金額寸
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你好,正在計(jì)算中,請(qǐng)稍后
2021 12/08 15:32
張壹老師 
2021 12/08 15:38
你好,分錄如下,請(qǐng)參考
張壹老師
2021 12/08 15:38
你好,重新發(fā)給你
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100?
? 其他業(yè)務(wù)收入10?
? 營(yíng)業(yè)外收入8
?貸本年利潤(rùn)118
借本年利潤(rùn)97?
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50
?稅金及附加10?
?其他業(yè)務(wù)成本5?
?管理費(fèi)用4?
?銷售費(fèi)用10?
?財(cái)務(wù)費(fèi)用2?
?營(yíng)業(yè)外支出16
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是110-81=29?
利潤(rùn)總額118-97=21?
凈利潤(rùn)的計(jì)算過(guò)程是是21*75%=15.75
2.借:本年利潤(rùn)100.75?
?貸 :利潤(rùn)分配100.75
3.借利潤(rùn)分配60.45?
貸盈余公積-法定盈余公積10.8?
?應(yīng)付股利50.37
4.年末未分配利潤(rùn)是110.75*40%=40.3
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