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問(wèn)題已解決
某公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入50萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本60萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本20萬(wàn)元，管理費(fèi)用10萬(wàn)元，所得稅費(fèi)用5萬(wàn)元，要求以下畫出丁字賬并寫出分錄： （1）將損益類賬戶進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn) （2）將本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn) （3）提取法定盈余公積 （4）發(fā)放現(xiàn)金股利10萬(wàn)元 （5）利潤(rùn)分配明細(xì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)
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學(xué)員您好，
1、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?100
? ? ? ? ? ? 其他業(yè)務(wù)收入? ?50
? ? ? ? ?貸：本年利潤(rùn)? ?150
借：本年利潤(rùn)? ? ?95
? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? 60
? ? ? ? ? 其他業(yè)務(wù)成本? ?20
? ? ? ? ? 管理費(fèi)用? ?10
? ? ? ? ? 所得稅費(fèi)用? ?5
2、借：本年利潤(rùn)? ? 55? ? （150-95）
? ? ? ? ? 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? ?55
3、借：利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積? ?5.5? ? （55*10%）
? ? ? ? ? 貸：盈余公積? ? 5.5
4、借：利潤(rùn)分配—發(fā)放現(xiàn)金股利? ?10
? ? ? ? ? 貸：應(yīng)付股利? ? 10
實(shí)際發(fā)放時(shí)，
借：應(yīng)付股利? ?10
? ?貸：銀行存款? ?10
5、借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? ? 15.5? ? （10+5.5）
? ? ? ? ?貸：利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積? ?5.5
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?—發(fā)放現(xiàn)金股利? ?10
至于丁字賬，您根據(jù)上述分錄的借貸方據(jù)實(shí)畫即可
? ? ? ? ??
2021 03/09 20:30
84785012 
2021 03/09 20:32
老師您好，麻煩可以畫一下丁字賬嗎？我初學(xué)會(huì)計(jì)不太會(huì)畫，謝謝您
小奇老師 
2021 03/09 20:37
這題我給您畫利潤(rùn)分配的丁字賬吧，至于收入、成本、費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)之后科目余額為0，我手畫拍照給您吧，請(qǐng)稍等
小奇老師
2021 03/09 20:44
學(xué)員您好，丁字帳請(qǐng)看下圖
84785012
2021 03/09 20:47
好的，謝謝老師
小奇老師
2021 03/09 20:48
不客氣，祝您生活愉快
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