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問(wèn)題已解決
某化妝品廠2019年5月銷(xiāo)售一批化妝品，不含稅售價(jià)為60萬(wàn)元，適用消費(fèi)稅稅率為15％，增值稅稅率為13％，貨款已收到，貨已發(fā)出;同時(shí)兩個(gè)月前收取包裝物租金2260元，押金1130元，約定兩個(gè)月歸還包裝物并退還押金，但購(gòu)貨方違約預(yù)期未歸還包裝物，化妝品廠沒(méi)收押金 要求:計(jì)算該廠5月份應(yīng)納消費(fèi)稅和增值稅稅額并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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你好,應(yīng)交消費(fèi)稅=60*15%+(2260+1130)/1.13*15%
增值稅=60*13%+(2260+1130)/1.13*13%
借:稅金及附加60*15%+(2260+1130)/1.13*15%
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅60*15%+(2260+1130)/1.13*15%
借:銀行存款=60*1.13+2260+1130
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 60
? 其他業(yè)務(wù)收入( 2260+1130)/1.13
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅? 60*13%+(2260+1130)/1.13*13%
2021 11/18 12:06
84784993 
2021 11/18 12:55
老師，可以把答案算出來(lái)嗎
張壹老師 
2021 11/18 13:16
你好,應(yīng)交消費(fèi)稅=60*15%*10000+(2260+1130)/1.13*15%=78390
增值稅=60*13%*10000+(2260+1130)/1.13*13%=78440.7
借:稅金及附加78390
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅78440.7
借:銀行存款=602260
? ?其他應(yīng)付款 1130
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 60
? 其他業(yè)務(wù)收入3000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅? 78440.7
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