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老師，這題分錄不是應(yīng)該是貸方：遞延所得稅負(fù)債嗎？ 為什么成沖減遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)科目了？ 去年少交了25 萬所得稅，今年應(yīng)該用遞延所得稅負(fù)債 這個(gè)科目呀？
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你好，去年多計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備導(dǎo)致應(yīng)收帳款賬面價(jià)值多小于計(jì)稅基礎(chǔ)100萬，資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)差生可抵扣暫時(shí)性差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，因此，現(xiàn)在調(diào)減壞賬準(zhǔn)備，則應(yīng)該沖回去年多計(jì)的遞延所得稅資產(chǎn)。
2021 11/10 14:21
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