00:10:00
問題已解決
如果有進(jìn)項和銷項的情況下，是需要納稅，還是形成留抵稅額？怎么理解
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好！進(jìn)項比銷項多就會形成留抵稅額，不用交稅。進(jìn)項比銷項少就會需要納稅。
2021 10/07 21:54
84784987 
2021 10/07 21:56
增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做？
蘋果老師 
2021 10/07 21:57
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
蘋果老師
2021 10/07 21:58
形成留抵稅額不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
84784987
2021 10/07 21:58
什么時候做結(jié)轉(zhuǎn)呢
蘋果老師
2021 10/07 21:59
不用結(jié)轉(zhuǎn)，到下個月您還是會發(fā)生銷項稅額的
84784987
2021 10/07 22:00
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?
這個分錄什么時候做
蘋果老師
2021 10/07 22:01
要繳納增值稅時做，也就是說銷項比進(jìn)項多的情況下，才需要
84784987
2021 10/07 22:02
小規(guī)模如果不超過45萬，是不是要做一個減免的分錄
蘋果老師
2021 10/07 22:21
是的，您可以這樣理解
84784987
2021 10/07 22:25
一定要做嗎
蘋果老師
2021 10/07 22:29
銷售貨物、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)的時候
借：銀如果是行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
小于45萬免稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入--補(bǔ)貼收入
蘋果老師
2021 10/07 22:30
如果是銷售貨物、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)的時候
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
小于45萬免稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入--補(bǔ)貼收入
閱讀 767
描述你的問題，直接向老師提問
83
意見反饋
