問(wèn)題已解決

甲企業(yè)2020年2月從農(nóng)戶收購(gòu)了高粱140000千克，單價(jià)3元/千克，總價(jià)42萬(wàn)元；所收購(gòu)的高粱當(dāng)月全部委托乙公司生產(chǎn)白酒35000千克，收到乙公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票金額5萬(wàn)元，稅額0.65萬(wàn)元。當(dāng)月收回的白酒全部銷售，收取了不含稅價(jià)款100萬(wàn)元。根據(jù)以上資料，按下列順序回答問(wèn)題： 問(wèn)題（1）列舉至少3種核定扣除方法。 問(wèn)題（2）：計(jì)算收購(gòu)高粱可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（適用投入產(chǎn)出法）。 問(wèn)題（3）：計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳增值稅

84784988| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/26 13:58
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胡芳芳老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，學(xué)員 問(wèn)題（1）：列舉至少3種核定扣除方法。 『正確答案』投入產(chǎn)出法、成本法、參照法。 問(wèn)題（2）：計(jì)算收購(gòu)高粱可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（適用投入產(chǎn)出法）。 『正確答案』可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=35000×（140000÷35000）×3×17%÷（1＋17%）＝61025.64（元）＝6.1（萬(wàn)元） 問(wèn)題（3）：計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳增值稅。 『正確答案』甲公司當(dāng)月應(yīng)繳增值稅=100×17%－6.1－0.85＝10.05（萬(wàn)元）
2021 09/26 14:02
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