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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2015年）甲企業(yè)從農(nóng)戶手中收購(gòu)了高粱成本為42萬(wàn)元；所收購(gòu)的高粱當(dāng)月全部委托乙公司生產(chǎn)白酒35000千克，收回時(shí)乙公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票上注明加工費(fèi)金額5萬(wàn)元。 要求： （1）計(jì)算乙公司應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅； （2）計(jì)算乙公司應(yīng)納增值稅。『正確答案』 乙公司應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅＝（42＋5＋35000×2×0.5÷10000）÷（1－20%）×20%＋35000×2×0.5÷10000＝16.13（萬(wàn)元 請(qǐng)問(wèn)這里的增值稅為什么是用5萬(wàn)元而不是組成計(jì)稅價(jià)格
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，因?yàn)榧庸べM(fèi)就是乙要收的利潤(rùn)部分呀，組成計(jì)稅價(jià)格的10%利潤(rùn)率是是沒(méi)有其他數(shù)據(jù)有條件下求其次用的
2024 03/05 18:38
84785028 
2024 03/05 18:43
那若是甲企業(yè)增值稅該如何算
廖君老師 
2024 03/05 18:44
您好，甲 有銷售價(jià)就參考，沒(méi)有就是用組價(jià)
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