問(wèn)題已解決

老師：我們公司是商貿(mào)零售公司。我們公司一般是先給供應(yīng)商付款，然后供應(yīng)商直接幫我們發(fā)貨給客戶。那我這個(gè)怎么做賬啊。因?yàn)椴淮嬖谌霂?kù)這么一說(shuō)。

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/25 20:51
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，雖然不存在入庫(kù)，還是需要做購(gòu)進(jìn)庫(kù)存商品分錄，然后做銷售確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄是 先給供應(yīng)商付款，購(gòu)進(jìn)的時(shí)候 借：庫(kù)存商品，貸：銀行存款等科目 然后供應(yīng)商直接幫我們發(fā)貨給客戶 借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品
2021 09/25 20:53
84784955
2021 09/25 21:02
問(wèn)題一：如果是一般納稅人，我購(gòu)進(jìn)時(shí)雖然沒(méi)有入庫(kù)，但是供應(yīng)商還是會(huì)給我們開(kāi)發(fā)票，是不是應(yīng)該算上進(jìn)項(xiàng)稅。借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)～增～進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款等，然后再結(jié)轉(zhuǎn)成本？ 問(wèn)題2，如果按照正常的走，我不存在出入庫(kù)單，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本與原始憑證怎么辦？
鄒老師
2021 09/25 21:03
你好 1，如果是一般納稅人，取得了專用發(fā)票，購(gòu)進(jìn)分錄是 借：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款等科目 2，因?yàn)闆](méi)有入庫(kù)，就不需要做出入庫(kù)單據(jù)，直接做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄（沒(méi)有附件）
84784955
2021 09/25 21:10
老師，那出入庫(kù)單是不是只是作為單位的自制憑證，只要我們合理的取得了發(fā)票，有沒(méi)有出入庫(kù)單都一樣啊？比如，我們?nèi)绻盏截浧芬蝗霂?kù)，但是未收到發(fā)票。做賬也只能暫估入帳，最終還是要以發(fā)票為準(zhǔn)入帳
鄒老師
2021 09/26 08:10
你好，是的，是這樣的
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