問(wèn)題已解決

廣告費(fèi)這個(gè)怎么理解？超過(guò)了扣除限額3810，為啥不是調(diào)增40還是調(diào)減810呢？其他題目我看也有上年未結(jié)轉(zhuǎn)的廣告費(fèi)，也是按正常思路走的，這個(gè)不明白！

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/20 11:22
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王老師1
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
學(xué)員您好，調(diào)增調(diào)減都是在當(dāng)年會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上調(diào)整的，上年結(jié)轉(zhuǎn)額850不影響當(dāng)年利潤(rùn)的，在計(jì)算調(diào)減額時(shí)不考慮的 當(dāng)年扣除限額3810，當(dāng)年實(shí)際發(fā)生額3000，那就是調(diào)減810
2021 08/20 11:27
王老師1
2021 08/20 15:21
學(xué)員您好，是可以扣啊，沒(méi)說(shuō)不能扣的 第一個(gè)問(wèn)題問(wèn)的是納稅調(diào)減是多少，第二個(gè)問(wèn)題問(wèn)的是能稅前扣除是多少，這兩個(gè)問(wèn)題就是不一樣的啊 我給你都回答一下 第一題：當(dāng)年能扣廣宣費(fèi)3810，在當(dāng)年利潤(rùn)的基礎(chǔ)上調(diào)減810 第二題：當(dāng)年能扣廣宣費(fèi)7200，在當(dāng)年利潤(rùn)的基礎(chǔ)上調(diào)減200
王老師1
2021 08/20 15:22
結(jié)轉(zhuǎn)的只要沒(méi)超過(guò)當(dāng)年扣除限額的范圍內(nèi)都是能扣的，第一題也能扣，第一題不是能扣3810嗎？不是已經(jīng)扣了上年結(jié)轉(zhuǎn)的810了嗎？
王老師1
2021 08/20 15:28
就第一題我給你舉個(gè)最簡(jiǎn)單的例子吧 假設(shè)某企業(yè)營(yíng)業(yè)收入25400，廣告費(fèi)當(dāng)年發(fā)生3000，除此以外沒(méi)有其他發(fā)生額了，然后廣宣費(fèi)上年結(jié)轉(zhuǎn)850 那這企業(yè)當(dāng)年利潤(rùn)總額就是25400-3000=22400，這一步能理解嗎？ 接下來(lái)再看當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額是多少，由于當(dāng)年能扣除的廣宣費(fèi)限額是3810，而會(huì)計(jì)利潤(rùn)里面的廣宣費(fèi)只扣了3000，所以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候廣宣費(fèi)還能再多扣810，這一步能理解嗎？ 上面都能理解的話，那某企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額就是25400-3000-810=22400-810了 你看，應(yīng)納稅所得額就是在利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上再減810了嗎
王老師1
2021 08/20 15:29
你看看我上面舉的這個(gè)最簡(jiǎn)單的例子看能不能明白，把其他數(shù)據(jù)都刨除，只剩收入和廣宣費(fèi)
王老師1
2021 08/20 21:13
嗯不懂再問(wèn)啊學(xué)員
84785010
2021 08/20 15:14
那為什么這道題結(jié)轉(zhuǎn)的讓扣了
84785010
2021 08/20 21:05
恩行我捋一下，謝謝老師
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