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2022年銷售額2000萬元，發(fā)生廣告費(fèi)450萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)廣告費(fèi)150萬元。問2018年企業(yè)所得稅稅前扣除的廣告費(fèi)是多少？
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您好，同學(xué)，2022年稅前扣除的=2000*0.15=300萬元
2023 11/03 22:00
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老師我怎么理解是廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)是30000+10000啊，選低點(diǎn)的呀，他問的也是當(dāng)年的稅前扣除啊，沒有加2018年的
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2020年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出稅前扣除限額＝8000×15％＝1200（萬元），待扣金額為1250萬元（當(dāng)年實(shí)際發(fā)生額1100萬元＋以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額150萬元），超過了稅前扣除限額，2020年稅前準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出為1200萬元，應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額＝1200－1100＝100（萬元）。
問：老師你好，請問這里為什么不是調(diào)減50萬元呢？
問：
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某生產(chǎn)企業(yè)2018年銷售貨物取得收入2 000萬元，出租一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備取得收入150萬元，取得國債利息收入25萬元，企業(yè)當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)165萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)廣告費(fèi)96萬元，該企業(yè)在計(jì)算2018年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)金額是（ ）。
A
165萬元
B
261萬元
C
300萬元
D
322.5萬元
4124
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廣告費(fèi)這個(gè)怎么理解？超過了扣除限額3810，為啥不是調(diào)增40還是調(diào)減810呢？其他題目我看也有上年未結(jié)轉(zhuǎn)的廣告費(fèi)，也是按正常思路走的，這個(gè)不明白！
1665
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三、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
對(duì)簽訂廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)分?jǐn)倕f(xié)議的關(guān)聯(lián)企業(yè)，其中一方發(fā)生的不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入稅前扣除限額比例內(nèi)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出可以在本企業(yè)扣除，也可以將其中的部分或全部按照分?jǐn)倕f(xié)議歸集至另一方扣除。另一方在計(jì)算本企業(yè)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出企業(yè)所得稅稅前扣除限額時(shí)，可將按照上述辦法歸集至本企業(yè)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)不計(jì)算在內(nèi)。(2022年新增），怎么理解
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