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老師這題確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為什么不是用可抵扣暫時(shí)性差異＊轉(zhuǎn)回期間稅率12.5%？將差異拆分開是為什么？還有為什么＊25%
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金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師高分通過,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試已通過,東北財(cái)經(jīng)大學(xué)全日制碩士
您好。
遞延所得稅資產(chǎn)在確認(rèn)時(shí)應(yīng)該用轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率。
2015年產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，其中400是在2016年轉(zhuǎn)會(huì)，400是在2017年轉(zhuǎn)換。所以要分別用2016年和2017年的所得稅率
2021 08/16 11:47
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